子女教育个税优惠有哪些？

个人所得税对子女有益处，因为它根据个人收入按比例征收。新个人所得税增加了6项专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人的支出。纳税人子女接受全日制学历教育的相关支出，每个子女每月可以享受1000元的定额扣除。同时，纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月1000元扣除，扣除期限最长不超过240个月(20年)。

法律分析

个人所得税对于子女的好处在于，它是根据个人收入按比例征收的税款。如果纳税人想要填报子女教育支出，那么他们的子女接受全日制学历教育的相关支出，每个子女每月可以享受1000元的定额扣除。

一、新个人所得税附加六项扣除标准

新个人所得税增加了6项专项附加扣除是指纳税人有发生子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人的支出，即可享受税费减免。

1、子女教育:纳税人的子女年满3周岁，接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育:在学历教育期间按照每月400元定额扣除最长扣除时间48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3、大病医疗:在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，根据实际超出金额扣除，最高扣除额度为80000元。

二、房贷利息可以抵个税吗

个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月1000元扣除，扣除期限最长不超过240个月(20年)。

拓展延伸

个税专项附加如何扣除

个税专项附加扣除方法:

1、大病医疗扣除:在一个纳税年度内，纳税人发生的自负医药费用如果超过1.5万元部分，可在每年6万元限额内据实扣除;

2、住房贷款利息扣除:纳税人本人或配偶如果是首套房并且有利息支出的，按每月1000元标准扣除;

3、住房租金扣除:纳税人本人及配偶如果没房，在工作城市租房发生租金支出的，按每月800元-1200元定额扣除;

4、子女教育扣除:纳税人家里有子女有学前教育和学历教育支出的，按照每个子女每年12000元，即每月1000元的标准扣除;

5、继续教育扣除:在一个纳税年度内，纳税人有接受再教育支出的，以每年3600元或者4800元扣除;

6、赡养老人扣除:纳税人赡养60岁以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除。

结语

个人所得税专项附加扣除是为了帮助纳税人更好地照顾子女、自己和大病病人。子女教育支出可以享受每个子女每月1000元的定额扣除，继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除也可以享受相应的税收优惠。对于房贷利息支出，纳税人可以选择由夫妻一方按每月1000元扣除，最长不超过240个月(20年)。

法律依据

《关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第五条规定:纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。